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Commit e31c769

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[IMP] l10n_br_fiscal, l10n_br_stock_account: derive tax creditability from CST and company tax regime
Builds on the previous commit (design from #3158 by Diego Paradeda) and on the principle of #3819 by Renato Lima: the net cost must be derived together with the fiscal computation, never depending on UI interaction. * The per-line creditable flags (icms/ipi/pis/cofins) become computed fields (store=True, readonly=False) instead of onchange-driven: the value derives from the line CST default_creditable_tax AND the buyer company tax regime gate: - Simples Nacional buyer takes no credit (LC 123/2006, art. 23); - IPI only credits industries and assimilated (RIPI); - PIS/COFINS only credit in the non-cumulative regime (Lucro Real, Leis 10.637/2002 and 10.833/2003). Programmatic flows (purchase orders creating moves, imported fiscal documents) now get the right creditability with no UI interaction, while the flags remain editable line by line (the same product may be bought with different destinations). * icmsst/issqn/irpj flags become manual-only (default False): there is no general legal input credit for them - ICMS-ST in particular must stay in the inventory cost by default (art. 301 RIR/2018). * stock_price_br is renamed to cost_unit (name from #3819). * cost_unit also deducts the transferable CSOSN 101/201 credit when the buyer is not Simples (LC 123/2006, art. 23, §§ 1-2) and the ICMS relief value (desoneração). * Valuation switch becomes opt-in: company flag defaults to False and gates the incoming _get_price_unit branch, preserving the current behavior of existing databases. * CST creditability defaults audited against the legislation, fixing 19 entries from the original branch (e.g. ICMS 10/70 do credit the own highlighted tax even with ST; ICMS 50/51, IPI 02/04/05 and PIS/COFINS 71/72/74/75 do not credit) and setting the whole IS group to False (excise, non-creditable by nature). * Tests: creditability derivation per regime, reference net cost values (Real 630.00 / Presumido 704.00 on the 800.00 + IPI 26.00 demo invoice), per-line manual override and the valuation opt-in gate.
1 parent 9a90cc9 commit e31c769

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‎l10n_br_fiscal/data/l10n_br_fiscal.cst.csv‎

Lines changed: 45 additions & 45 deletions
Original file line numberDiff line numberDiff line change
@@ -1,35 +1,35 @@
11
"id","code","name","cst_type","tax_group_id:id","default_creditable_tax"
22
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"cst_icms_15","15","Tributação monofásica própria e com responsabilidade pela retenção sobre combustíveis","all","tax_group_icms","False"
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"cst_icms_53","53","Tributação monofásica sobre combustíveis com recolhimento diferido","all","tax_group_icms","False"
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"cst_icms_60","60","ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária","all","tax_group_icms","False"
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"cst_icms_70","70","Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária","all","tax_group_icms","False"
15+
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"cst_ipi_05","05","Entrada com suspensão","in","tax_group_ipi","True"
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"cst_pis_66","66","Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação","in","tax_group_pis","True"
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67-
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68-
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67+
"cst_pis_71","71","Operação de Aquisição com Isenção","in","tax_group_pis","False"
68+
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"cst_cofins_72","72","Operação de Aquisição com Suspensão","in","tax_group_cofins","True"
100+
"cst_cofins_71","71","Operação de Aquisição com Isenção","in","tax_group_cofins","False"
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"cst_cofins_72","72","Operação de Aquisição com Suspensão","in","tax_group_cofins","False"
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103+
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110-
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111-
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112-
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107+
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108+
"cst_ibs_010","010","Tributação com alíquotas uniformes","all","tax_group_ibs","True"
109+
"cst_ibs_011","011","Tributação com alíquotas uniformes reduzidas","all","tax_group_ibs","True"
110+
"cst_ibs_200","200","Alíquota reduzida","all","tax_group_ibs","True"
111+
"cst_ibs_220","220","Alíquota fixa","all","tax_group_ibs","True"
112+
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113+
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117+
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127+
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128+
"cst_cbs_200","200","Alíquota reduzida","all","tax_group_cbs","True"
129+
"cst_cbs_220","220","Alíquota fixa","all","tax_group_cbs","True"
130+
"cst_cbs_222","222","Redução de base de cálculo","all","tax_group_cbs","True"
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